最近のロイターの記事により、仮想通貨の司法処分について、暗号通貨の弁護士や一部の学者の注目が再び集まっている。劉弁護士（web3_lawyer）は、ウェブ3刑事弁護士として比較的早くから司法処分に注目しており、実務において事件に関わる仮想通貨をいかに合法かつ適正に処分するかについて、いくつかの処分会社や公安機関と綿密な交流を重ねてきました。現在の新たな状況を踏まえ、劉弁護士は司法処分のコンプライアンス経路に関する研究について議論するためにこの記事を執筆しました。
1. 仮想通貨の司法処分の必要性
司法当局の視点から見ると、刑事事件に関わる仮想通貨の一般的な司法処分には2種類ある。1つは、裁判所の判決前に、公安当局と司法当局が事件に関わる押収した仮想通貨を処分し、現金に換えることである。もう1つは、刑事事件の判決が効力を発した後、公安当局と司法当局が事件に関係した仮想通貨を処分することです。どちらの処分方法にも対応する法的根拠がありますが、この記事では繰り返しません。
仮想通貨の司法処分がなぜ行われるのかに焦点を当ててみましょう。
中国本土における仮想通貨に関する規制政策は、2021年に向けて段階的に強化されてきました。2021年9月15日には、10の省庁と委員会が共同で「仮想通貨取引投機のリスクの更なる防止と対処に関する通知」（「9.24通知」と呼ばれる）を発行し、これが2021年9月以降の中国の仮想通貨に対する姿勢の基礎となりました。これには以下が含まれます。
（1）ビットコイン、イーサリアム、テザー等の仮想通貨は法定通貨ではなく、市場で通貨として流通すべきではなく、また流通することもできない。
（２）国内の主体が仮想通貨および法定通貨の交換業務、通貨間取引、仮想通貨取引の価格設定および情報サービスを提供することは厳しく禁止される。
（３）海外の仮想通貨取引所は、私の国内においていかなるサービスも提供することを固く禁じられています。
したがって矛盾が生じます。仮想通貨が関与する刑事事件における関係財産は、様々な種類の仮想通貨で表現され、関係財産・証拠物として押収されることもあります。今後、関連する財産を没収する必要があるケース（ねずみ講、カジノ、違法な営業など）が発生した場合、前述の「9.24 通知」の規定に基づいて、裁判所が関連する仮想通貨の没収を命じ、国庫に返還することは不可能です。仮想通貨は処分して法定通貨に換金する必要があります。
しかしながら、我が国では仮想通貨と法定通貨の交換を行うことは固く禁じられています。これは、司法活動において仮想通貨を処分・清算する必要があることと、中国本土が仮想通貨と法定通貨の交換を禁止している現実との間の矛盾である。この矛盾により、中国におけるすべての準拠した仮想通貨司法処分事業は海外で行われなければならないと決定されます。
2. 現在の一般的な廃棄方法
実際にさまざまな廃棄物処理会社とコミュニケーションをとった経験に基づいて、現在の廃棄物処理モデルは次のようになっていると結論付けました。
1つ目は、国内＋海外共同処分モデルです。これは現在最も一般的な廃棄モデルです。国内の処理業者が司法機関・被疑者と委託契約を締結した後、海外の処理業者に実際の処理を委託します。海外処分主体は、現地の法律、規制、規制要件を遵守し、仮想通貨と法定通貨を交換（取引）するための財務資格を有している必要があります。その後、海外事業体は、処分により得られた法定通貨を国内処分会社の口座に送金します。最後に、国内処分会社は処分による収益を人民元に換算し、司法機関の口座または財政部門の特別非課税口座に送金します。
2つ目は、国内外の自由貿易地域で対応することです。現在、中国国内の一部企業は、中国と諸外国が共同で開発した自由貿易区に登録することを選択している。貿易区は両国の法律の適用を受けるため、中国が仮想通貨取引を行えないという不利益を回避できる。最終処分はオークションを通じて行う必要があります。処分会社と契約を締結した後、処分を必要とする司法当局は仮想通貨を会社の登録場所（つまり取引区域内）に持ち込んで実際のオークションを行い、最高額の入札者が落札することになります。最終処分会社は銀行決済を通じて競売収益を国内に送金する。
3つ目は海外の銀行を通じて処分することです。もう一つの処分モデルは、仮想通貨と法定通貨の交換資格を持つ海外の銀行と直接連携することです。銀行は仮想通貨を法定通貨に変換した後、その法定通貨を国内に送金します。
第４に、海外仮想通貨発行者は、仮想通貨を回収し、現金に換えて処分するものとする。 2023年、山東省財政局は文書（「山東省没収物品の処理手順（試行）」に関する通知、路財税[2023]18号）を発行し、法執行機関は仮想通貨の発行者と交渉して没収した仮想通貨を処分することができ、発行者は仮想通貨を回収しなければならないと規定し、回収価格は仮想通貨の価値の80％以上でなければならないとした。この結果、中央集権型の仮想通貨（最も一般的な USDT テザーなど）の場合、一部の処分会社はテザーと交渉して当該事件に関係する USDT を回収し、回収した仮想通貨の価値の 80% 以上に相当する法定通貨を処分会社に支払い、その後処分会社がそれを外貨に両替するというパターンが実際に発生しています。
3. コンプライアンス廃棄モデルの検討
仮想通貨の司法処分は、2020年（あるいはそれ以前）から現在に至るまで、「処分1.0」「処分2.0」「処分3.0」の3段階を経てきました。もちろん、ここでの 3 つの期間はすべて、前述の最初のモデルに基づいて考慮されます。上記の 2 番目、3 番目、および 4 番目のモードには、明らかな反復の兆候は見られません。
処分1.0期間中、国内処分会社は人民元を使用して司法当局から直接コインを購入しました。 「9.24 通知」の規定によれば、これは本質的に違法な金融活動です。廃棄2.0期には、国内に近代的な廃棄業者が登場し始め、実際の廃棄業務は海外で行われていたが、必ずしも海外の規制を遵守し、合法的に廃棄されていたわけではない（例えば、海外での仮想通貨の取引も禁止されていたり、仮想通貨を海外の個人に販売していたり、マネーロンダリング防止やテロ資金供与防止の審査ができなかったり、など）。同時に、現金化された資金が国内で処分され、決済される際には、一般的に貨物貿易、サービス貿易、資本勘定などの名目で決済されており、実際の決済背景に合致せず、国家外貨管理局の関連規定に違反している。処分3.0時代において、前述の問題は基本的に解決されているが、仮想通貨取引のベンチマーク価格の決定方法、国内外の法律事務所が発行する法律意見の不足、海外仮想通貨取引のオンチェーン取引付録の不足、事後的に事件に関与した仮想通貨が国内に返還されるのを防ぐための監視メカニズムなど、細部の最適化がまだ必要である。
まとめると、現在のコンプライアンス廃棄モデルとしては、国内＋海外の共同廃棄モデルが好まれる傾向にあります。同時に、外貨決済、海外取引コンプライアンス、法令遵守、ブロックチェーン技術コンプライアンスなどの面でのコンプライアンスを向上させる必要があります。劉弁護士は今後の記事やビデオで詳細を説明する予定だ。
4. 最後に
現時点では、仮想通貨の司法処分は、一部の人が予測または期待しているように、国家の特定の部門または機関によって一律に処理されることは困難です。その理由は、その背後に財政的および司法的所有権に関する大きな問題があるためです。現時点でも、市や県での症例は必ずしも省庁に報告される必要はなく、また省庁や省庁がそれらの症例を知っていたとしても、直接手を差し伸べて地元の症例を取り上げるのは難しい。こうした現状は、いかなる法律や法的取り組みによっても解決したり説明したりすることはできません。私たちにとって、それらは弁護士の管理や影響の範囲外です。私たちにできるのは、お客様に十分なサービスを提供し、すべての廃棄物処理事業が合法かつ準拠しており、安全かつ効率的で、後遺症が残らないようにすることです。
