최근 로이터 통신 기사는 다시 한번 암호화폐 변호사와 일부 학자들의 관심을 가상화폐의 사법적 처분으로 끌어들였습니다. 웹3 형사 전문 변호사로서 일찍부터 사법 처분에 관심을 기울여 온 류 변호사(web3_lawyer)는, 본 사건과 관련된 가상화폐를 합법적이고 규정에 맞게 처리하는 방법에 관해 일부 처분 회사 및 공안 기관과 심도 있는 의견을 교환했습니다. 현재의 새로운 상황을 바탕으로, 류 변호사는 사법 처분의 준수 경로에 대한 연구를 논의하기 위해 이 글을 썼습니다.
1. 가상화폐에 대한 사법처리의 필요성
사법기관의 관점에서 볼 때, 형사사건과 관련된 가상화폐에 대한 일반적인 사법처리는 두 가지가 있다. 하나는 법원의 판결이 있기 전에 공안기관과 사법기관이 사건과 관련된 압수된 가상화폐를 처리하고 현금으로 전환하는 것이다. 다른 하나는 형사사건에 대한 법원 판결이 효력을 발생한 후 공안 및 사법 기관이 해당 사건과 관련된 가상화폐를 처분한다는 것입니다. 두 가지 처분 방식 모두 상응하는 법적 근거를 가지고 있으므로, 본 기사에서는 반복해서 설명하지 않겠습니다.
가상화폐에 대한 사법적 처분이 존재하는 이유에 대해 살펴보겠습니다.
중국 본토의 가상화폐 규제 정책은 2021년 이전부터 점진적으로 강화되었습니다. 2021년 9월 15일, 10개 부처와 위원회는 공동으로 "가상화폐 거래 투기 위험 추가 예방 및 처리에 관한 통지"(이하 "9.24 통지")를 발표했으며, 이는 2021년 9월 이후 중국의 가상화폐에 대한 태도의 토대를 마련했습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
(1) 비트코인, 이더리움, 테더 및 기타 가상 화폐는 법정 통화가 아니며 시장에서 화폐로 유통되어서는 안 되며 유통될 수도 없습니다.
(2) 국내사업자가 가상화폐 및 법정화폐 환전업, 화폐간 거래업을 영위하거나 가상화폐 거래에 대한 가격정보 제공 서비스를 제공하는 것은 엄격히 금지됩니다.
(3) 해외 가상화폐 거래소는 국내에서 어떠한 서비스도 제공하는 것이 엄격히 금지되어 있습니다.
따라서 모순이 발생한다. 가상화폐와 관련된 형사사건에서 연루된 재산은 다양한 유형의 가상화폐로 표현되며, 관련 재산/증거물로 압수됩니다. 향후 관련 재산을 몰수해야 하는 경우(피라미드 방식, 카지노, 불법 영업 등), 앞서 언급한 "9.24 공지"의 규정에 따라 법원이 관련 가상화폐를 몰수하여 국가 재무부에 반환하도록 명령하는 것은 불가능합니다. 가상화폐는 폐기하고 법정화폐로 전환해야 합니다.
하지만 우리나라에서는 가상화폐와 법정화폐를 교환하는 행위를 엄격히 금지하고 있습니다. 이는 사법 활동에서 가상화폐를 처분하고 현금화해야 한다는 필요성 과 중국 본토에서 가상화폐와 법정화폐의 교환을 금지하고 있는 현실 사이의 양립할 수 없는 모순입니다. 이러한 모순으로 인해 중국 내 모든 규정을 준수하는 가상화폐 사법처리 업무는 반드시 해외에서 진행해야 합니다 .
2. 현재 일반적인 폐기 방식
실무에서 다양한 폐기물 처리 회사와 소통한 경험을 바탕으로, 저는 현재의 폐기물 처리 모델이 다음과 같다는 결론을 내렸습니다.
첫 번째는 국내+해외 공동처리 모델이다. 이는 현재 가장 흔한 폐기 모델입니다. 국내 폐기물 처리업체가 사법기관/의심기관과 위탁계약을 체결한 후, 해외 폐기물 처리업체에 실제 폐기물 처리를 위탁하게 됩니다. 해외 처분 법인은 현지 법률, 규정 및 규제 요건을 준수해야 하며, 가상화폐 및 법정 통화를 교환(거래)할 수 있는 재정적 자격을 갖춰야 합니다. 그러면 해외 법인은 처분으로 인해 실현된 법정통화를 국내 처분 회사의 계좌로 송금하게 됩니다. 마지막으로 국내 처분회사는 처분으로 얻은 수익을 인민폐로 전환하여 사법기관 계좌나 재정부서의 비과세 특별계좌로 송금합니다.
두 번째는 국내외 자유무역지대에서 처리하는 것입니다. 현재 국내 일부 기업은 중국과 외국이 공동으로 개발한 자유무역지구에 등록하는 것을 선택하고 있습니다. 무역지대는 두 나라의 법률이 적용되므로 중국이 가상화폐 거래를 할 수 없다는 단점을 피할 수 있습니다. 최종 처분은 경매를 통해 이루어져야 합니다. 처분 회사와 계약을 체결한 후, 처분을 담당하는 사법 기관은 실제 경매를 위해 가상화폐를 해당 회사의 등록 장소(즉, 거래 구역 내)로 가져와야 하며, 가장 높은 입찰자가 낙찰됩니다. 최종 처분 회사는 은행 결제를 통해 경매 수익금을 해당 국가로 이체합니다.
세 번째는 해외은행을 통해 처리하는 방법입니다 . 또 다른 처분 모델은 가상화폐와 법정화폐를 교환할 수 있는 자격을 갖춘 해외 은행과 직접 협력하는 것입니다. 은행이 가상화폐를 법정화폐로 전환한 후, 해당 법정화폐를 해당 국가로 송금하게 됩니다.
넷째, 해외 가상화폐 발행자는 가상화폐를 회수하여 현금으로 전환하여 처분하여야 합니다. 2023년 산둥성 재정부는 문서("산둥성 압수품 처리절차(재판)", 루차이수이[2023]18호)를 발행하여 법집행기관이 가상화폐 발행자와 협상하여 압수된 가상화폐를 처리할 수 있으며, 발행자는 가상화폐를 회수해야 하며, 회수가격은 가상화폐 가치의 80% 이상이어야 한다고 규정했습니다. 이로 인해 중앙화된 가상화폐(가장 흔한 USDT 테더 등)의 경우 일부 처분 회사가 테더와 협상하여 사건에 연루된 USDT를 회수하고 처분 회사에 회수된 가상화폐 가치의 최소 80%에 해당하는 법정 통화를 지불하는 관행이 생겨났습니다. 이후 처분 회사는 이를 외화로 환전합니다.
3. 규정 준수 폐기 모델 탐색
가상화폐에 대한 사법적 처분은 2020년(혹은 그 이전)부터 현재까지 처분 1.0, 처분 2.0, 처분 3.0의 세 단계를 거쳤습니다. 물론, 여기의 세 기간은 모두 위에서 언급한 첫 번째 모델을 기반으로 고려되었습니다. 위에서 언급한 두 번째, 세 번째, 네 번째 모드는 반복의 징후가 뚜렷하게 나타나지 않습니다.
처분 1.0 기간 동안 국내 처분 회사는 인민폐를 사용하여 사법 당국으로부터 직접 동전을 구매했습니다. "9.24 공지"의 규정에 따르면 이는 본질적으로 불법적인 금융 활동입니다. 처분 2.0 시기에 국내에는 현대적인 처분회사들이 등장하기 시작했고, 실제 처분업무는 해외에서 이루어졌지만, 반드시 해외에서 합법적이고 규정에 맞게 처분되는 것은 아니었습니다(예를 들어, 해외 가상화폐 거래도 금지되거나, 해외 개인에게 가상화폐를 판매하고, 자금세탁방지, 테러자금조달방지 검토를 할 수 없는 등). 동시에 현금화된 자금이 국내에서 처리되고 결제될 때 일반적으로 상품거래, 서비스거래, 자본계정 등의 명목으로 결제되는데, 이는 실제 결제 배경에 부합하지 않으며 국가외환관리국의 관련 규정을 위반하는 것입니다. 처분 3.0 시대에 이르러 앞서 언급한 문제는 기본적으로 해결되었으나, 가상화폐 거래의 벤치마크 가격을 어떻게 정할 것인가, 국내외 로펌의 법률 의견서 미비, 해외 가상화폐 거래에 대한 온체인 거래 부록 미비, 사건에 연루된 가상화폐가 이후 국내로 반환되는 것을 방지하기 위한 모니터링 메커니즘 구축 등 세부적인 부분은 여전히 최적화가 필요하다.
요약하자면, 현재의 규정 준수 폐기 모델에 있어서는 국내+해외 공동 폐기 모델을 선호하는 경향이 있습니다. 동시에 외환결제, 해외거래 준수, 법률 준수, 블록체인 기술 준수 등 측면의 규정 준수도 개선해야 합니다. 류 변호사는 후속 기사나 영상에서 자세한 내용을 설명할 예정입니다.
4. 마무리 생각
현재 가상화폐에 대한 사법적 처분은 일부 사람들이 예측하거나 기대하는 것처럼 국가의 특정 부서나 기관에서 획일적으로 처리하기 어렵습니다. 그 이면에는 재정적, 사법적 소유권에 대한 거대한 문제가 있기 때문입니다. 현재도 도시와 현의 사례는 반드시 성(省) 부서에 보고할 필요가 없고, 성(省) 부서나 성(省)에서 알고 있다 하더라도 직접 연락해서 지역의 사례를 취합하기는 어렵습니다. 현재 상황은 어떠한 법률이나 법률행위로도 해결되거나 설명될 수 없습니다. 우리에게 있어서 그들은 변호사의 통제나 영향을 받지 않는 존재입니다. 우리가 할 수 있는 일은 고객에게 좋은 서비스를 제공하고 모든 폐기물 처리 사업이 합법적이고, 규정을 준수하며, 안전하고 효율적이며, 아무런 후유증이 없도록 하는 것입니다.
